Но есть важный нюанс: налог берется не со всей суммы процентов. В законе прописан так называемый необлагаемый процентный доход. То есть определенную сумму вы можете получить в виде процентов от банка и не платить с нее ни копейки. А все, что свыше, уже будет обложено по ставке в 13%. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение миллиона рублей и ключевой ставки Центробанка на начало соответствующего года. На 1 января 2021 года она составляла 4,25% годовых. Значит, по итогам 2021 года налогом не будет облагаться процентный доход в 42,5 тысячи рублей.
Допустим, у вас в двух банках лежит 1,5 миллиона рублей. В виде процентов в 2021 году вы получили 55 тысяч рублей. Вычитаем из этой суммы «необлагаемый доход» (55 - 42,5 = 12,5). Таким образом, подоходный налог в 13% нужно будет заплатить лишь с 12,5 тысячи рублей. Государству придется отдать 1625 рублей. Важный момент - налоговая будет суммировать ваши доходы во всех банках. Поэтому уйти от налогообложения, распределив деньги по разным банкам, не получится.
КАКИЕ ДОХОДЫ УЧИТЫВАЕТ ФНС
Налоговая служба считает только процентные доходы по вкладам и накопительным счетам. Кешбэки и прочие бонусы по программам лояльности налогами не облагаются. При этом есть исключение: если ставка по тому или иному рублевому счету ниже 1% годовых, то налог с этих доходов государство брать не будет. Хотя оставлять деньги на таком счете специально, чтобы не платить налог государству, довольно глупо. Гораздо выгоднее получать более высокий процент (хотя бы 5 - 6%) и делиться с бюджетом седьмой частью этого дохода, чем держать деньги под нулевую ставку и смотреть, как их съедает инфляция. Еще раз напомним, налог государство берет с процентов, а не со всей суммы вкладов.
НУЖНО ЛИ ЗАПОЛНЯТЬ «БУМАЖКИ»
Самое удобное в новом налоге - под него не нужно будет заполнять декларацию. ФНС к концу января получит от всех банков информацию о выплаченных процентах вкладчикам. Сведет ее воедино, все посчитает и выставит счета всем налогоплательщикам (в конце лета - начале осени). Уведомление придет по почте или в личный кабинет на сайте налоговой и на портале госуслуг. Его нужно будет лишь оплатить. Срок лояльный - до 1 декабря 2022 года.
ЧТО С ВАЛЮТОЙ
Вклады в долларах и евро тоже подпадают под действие закона. Но процент по ним настолько маленький, что вряд ли это сильно увеличит ваш налог. В начале прошлого года ставки были вообще нулевыми, а сейчас выросли до 0,5 - 1% годовых. Но все равно это в десять раз меньше, чем по рублевым вкладам и накопительным счетам. КАК СЭКОНОМИТЬ Что касается прошедшего года, тут поделать уже ничего нельзя. Все проценты, которые вы получили, уже записаны у банкиров. И эта информация в любом случае попадет в налоговую. А она начислит вам все, что вы должны заплатить. Что делать, если делиться доходом с государством ой как не хочется? Тут есть, пожалуй, только один легальный способ «уйти от налогов». Поскольку его берут с конкретного физического лица, то можно раздробить сумму и отправить деньги на счета родственников. Только надежных. Допустим, если гражданин откроет вклад на 1 млн 800 тысяч рублей, то с 800 тысяч полагается налог. А если эти 800 тысяч положить на счет жены, то никаких сборов платить не придется.
Ставки продолжат расти?
Проценты по вкладам зависят от размера ключевой ставки Центробанка. Когда она растет, увеличивается и доходность по нашим сбережениям. К примеру, в начале прошлого года ключевая ставка ЦБ равнялась 4,25%, и банки давали по депозитам примерно 4,5%. А сейчас она выросла до 8,5% годовых, и есть вклады под 9% и даже выше. При этом сама ключевая ставка зависит от уровня инфляции. Судя по декабрю, она в России стала тормозить. Эксперты ожидают, что на этом фоне ЦБ подержит ключевую ставку на нынешнем уровне три-четыре месяца или даже чуть повысит еще, а потом начнет плавно опускать - вслед за снижающейся инфляцией. В Центробанке прогнозируют, что рост цен уменьшится до 4 - 5% к концу года. С небольшим запозданием почти к тем же величинам вскоре опустится и ключевая ставка. Отсюда вывод - если никаких других неприятных форс-мажоров не случится и прогноз ЦБ по снижению инфляции сбудется, в первом квартале этого года будет самое выгодное время для открытия долгосрочных депозитов. А потом процент начнет потихоньку «ухудшаться» - опять же если удастся затормозить рост цен.
Как быть, если открыл депозит в 2021-м?
Тут все зависит от того, когда именно вам выплачивают проценты. Если каждый месяц, то налоговая учтет все поступления, которые были в 2021 году. Если раз в год, то проценты вам начислят уже в 2022 году. Значит, налог с этих доходов нужно будет заплатить на год позже - в 2023-м. Там, кстати, будут действовать другие условия. Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2022 года составила 8,5% годовых. Значит, до 85 тысяч рублей выросла и необлагаемая сумма процентного дохода.